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連續六年財務造假領罰570萬,金通靈業績依然一地雞毛
分享到:文/夏峰琳 編輯/徐喆
偽造工程進度表、發貨單,虛增虛減收入進行財務造假,歷時5個月的調查,金通靈(300091.SZ)財務造假案水落石出。
11月20日晚間,金通靈公告顯示,11月17日,公司收到中國證監會江蘇監管局下發的《行政處罰事先告知書》(蘇證監罰字〔2023〕12號)。公司從2017年-2022年,連續6年財務造假,年報中涉嫌存在虛假記載等情形,公司及多位時任董事長、總經理等董監高成員涉嫌合計被罰570萬元。
或受此消息影響,二級市場上,金通靈低開低走,盤中震蕩下跌,最大跌幅達4.5%。截至收盤報2.99元,收跌3.86%,市值44.53億元。
觀察者網注意到,財務造假之后,金通靈要面對的依然是慘淡的業績,高額的債務,以及由此帶來的流動性壓力。
連續6年財務造假,被罰570萬元
根據江蘇證監局出具的行政處罰告知書,金通靈從2017年到2022年,連續六年實施財務造假,公司及時任董事長、總經理等董監高成員合計領到570萬元罰單。
金通靈財務造假暴露的過程始于今年4月。4月28日,公司發布公告表示,在2022年財務報表編制過程中,由于業績預虧金額過大,對公司的財務情況進行了自查,發現前期存在重大差錯。
更正公告一出,深交所問詢函隨之而來。5月8日,深交所給金通靈下發2022年報問詢函,要求公司說明:營業收入存在差錯、建造合同的完工進度存在差錯涉及的會計年度、銷售合同或項目、交易對方、差錯發生原因等。
6月28日,金通靈因涉嫌信息披露違法違規,被證監會立案調查。
直至昨晚金通靈再度公告,這樁時間跨度長達六年的財務造假案的細節才浮出水面。
經調查,2017年至2022年,金通靈及其全資子公司上海運能能源科技有限公司、江蘇運能能源科技有限公司,通過偽造工程形象進度確認表、發貨單等調節EPC總承包項目完工進度(履約進度),虛增或虛減12家公司的營業收入和利潤總額。同時,金通靈及其控股子公司泰州鋒陵特種電站裝備有限公司通過未發貨提前確認收入、對銷售退回不沖減收入等方式,虛增營業收入和利潤總額。
具體到各個年度,2017年、2018年、2021年、2022年,金通靈虛增營業收入分別為5.01億元、5.50億元、6893.07萬元、1530.85萬元,虛增利潤總額分別為1.46億元、1.48億元、7398.71萬元、4332.73萬元。
此外,或是為了調節財務數據掩人耳目,2019年,金通靈虛減營業收入1.97億元,虛減利潤總額3852.77萬元;2020年,金通靈虛減營業收入537.68萬元,虛增利潤總額5730.08萬元。
公告還顯示,2017年至2022年,金通靈虛增或虛減利潤總額分別占公司各年度披露利潤總額(絕對值)的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%,導致公司相應年度年度報告涉嫌存在虛假記載。
不過,造假行為終究沒有逃過“正道的光”。《行政處罰事先告知書》顯示,經監管調查,金通靈時任董事長、副董事長兼總經理季偉,決策并組織實施上述違法行為,公司時任財務總監、董事會秘書袁學禮,組織、參與了上述違法行為,是直接負責的主管人員。公司總經理助理、時任董事許坤明,監事、財務部長冒鑫鵬參與、執行了上述違法行為,是其他直接責任人員。
金通靈此次違法違規行為時間跨度較長,跨越了新舊證券法,監管部門結合對應情形擬決定:對上市公司金通靈責令改正,給予警告,并處以150萬元罰款;對金通靈時任董事長、副董事長兼總經理季偉給予警告,并處以200萬元罰款;對時任財務總監、董事會秘書袁學禮給予警告,并處以100萬元罰款;對總經理助理、時任董事許坤明,監事、財務部長冒鑫鵬給予警告,并各處以60萬元罰款。
觀察者網注意到,部分涉事人員目前已辭去相關職務。今年9月16日,金通靈發布公告稱,袁學禮因個人職業規劃原因向公司提出辭去公司黨委委員、副總經理、董事會秘書以及擔任的控股子公司、參股公司相關職務。10月25日,季偉也因個人原因辭去公司副董事長、總經理職務,辭職后仍繼續擔任公司董事職務。
前三季度虧損過億,短債懸頂
公開資料顯示,金通靈2010年登陸資本市場,一家集“研發設計、制造服務、工程總包、項目運營”于一體的高端裝備制造綜合服務型企業,擁有發電島 集成、高壓空氣站集成、冰蓄冷系統集成、海水(流化)制冰系統集成、風系統節能改造等相關工程技術總包能力及合 同能源管理運營資質與能力,能夠根據客戶需求提供 EPC、BOT、BOO 等服務
觀察者網查閱歷史財報發現,金通靈在上市當年及次年,業績還算穩定,歸屬凈利潤保持在5000萬元以上。不過很快在2012年就迎來了上市首虧,虧損金額倒不算大,為-1724萬元。幸運的是,從2013年開始,公司順利扭虧,只是往后的四年公司業績規模不復從前,再也沒有超過5000萬元。或是業績承壓,金通靈走上了財務造假的道路。2017年,公司歸屬凈利潤在特殊手段幫助下飛躍至1.25億元。
然而,財務造假之后,金通靈的經營狀況還是不容樂觀。今年前三季度也是一虧再虧。財務數據顯示,公司前三季度實現營業收入10.4億元,同比下降11.14%;同期歸屬凈利潤為-1.04億元,同比下降152.58%。
相比業績虧損,金通靈還面臨著高額債務。截至三季度末,公司短期借款9.83億元,一年內到期的非流動負債1.45億元。也就是說,公司短期債務合計高達11.28億元。而同期的貨幣資金僅有3.06億元,相比債務可謂杯水車薪。
業績虧損,債臺高筑,金通靈的現金流也長期失血。觀察者網注意到,最近三年一期,公司經營活動產生的現金流凈額均為負數。截至三季度末,該項指標為-6841萬。
對此,金通靈將如何扭轉業績虧損局面,觀察者網將持續關注。
本文系觀察者網獨家稿件,未經授權,不得轉載。
- 責任編輯: 夏峰琳
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