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第四章 個人養老金資金賬戶管理

第二十二條 商業銀行應完成與信息平臺、金融行業平臺的系統對接，經驗收合格后辦理個人養老金業務。

第二十三條 商業銀行可以通過本機構柜面或者電子渠道，為參加人開立個人養老金資金賬戶。

商業銀行為參加人開立個人養老金資金賬戶，應當通過信息平臺完成個人養老金賬戶核驗。

商業銀行也可以核對參加人提供的由社會保險經辦機構出具的基本養老保險參保證明或者個人權益記錄單等相關材料，報經信息平臺開立個人養老金賬戶后，為參加人開立個人養老金資金賬戶，并與個人養老金賬戶綁定。

第二十四條 參加人開立個人養老金資金賬戶時，應當按照金融監管部門要求向商業銀行提供有效身份證件等材料。

商業銀行為參加人開立個人養老金資金賬戶，應當嚴格遵守相關規定。

第二十五條 個人養老金資金賬戶應支持參加人通過商業銀行結算賬戶、非銀行支付機構、現金等途徑繳費。商業銀行應為參加人、個人養老金產品銷售機構等提供與個人養老金產品交易相關的資金劃轉服務。

第二十六條 商業銀行應實時登記個人養老金資金賬戶的繳費額度，對于超出當年繳費額度上限的，應予以提示，并不予受理。

第二十七條 商業銀行應根據相關個人養老金產品交易結果，記錄參加人交易產品信息。

第二十八條 商業銀行應為參加人個人養老金資金賬戶提供變更服務，并協助做好新舊賬戶銜接和舊賬戶注銷。原商業銀行、新商業銀行應通過信息平臺完成賬戶核驗、賬戶變更、資產轉移、信息報送等工作。

第二十九條 商業銀行應當區別處理轉移資金，轉移資金中的本年度繳費額度累計計算。

第三十條 個人養老金資金賬戶當日發生繳存業務的，商業銀行不應為其辦理賬戶變更手續。辦理資金賬戶變更業務期間，原個人養老金資金賬戶不允許辦理繳存、投資以及支取等業務。

第三十一條  商業銀行開展個人養老金資金賬戶業務，應當公平對待符合規定的個人養老金產品發行機構和銷售機構。

第三十二條  商業銀行應保存個人養老金資金賬戶全部信息自賬戶注銷日起至少十五年。

第五章 個人養老金機構與產品管理

第三十三條 個人養老金產品及其發行、銷售機構由相關金融監管部門確定。個人養老金產品及其發行機構信息應當在信息平臺和金融行業平臺同日發布。

第三十四條 個人養老金產品應當具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值等基本特征。

第三十五條 商業銀行、個人養老金產品發行機構和銷售機構應根據有關規定，建立健全業務管理制度，包括但不限于個人養老金資金賬戶服務、產品管理、銷售管理、合作機構管理、信息披露等。商業銀行發現個人養老金實施中存在違規行為、相關風險或者其他問題的，應及時向監管部門報告并依規采取措施。

第三十六條 個人養老金產品交易所涉及的資金往來，除另有規定外必須從個人養老金資金賬戶發起，并返回個人養老金資金賬戶。

第三十七條 個人養老金產品發行、銷售機構應為參加人提供便利的購買、贖回等服務，在符合監管規則及產品合同的前提下，支持參加人進行產品轉換。

第三十八條 個人養老金資金賬戶內未進行投資的資金按照商業銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。

第三十九條 個人養老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，依法了解參加人的風險偏好、風險認知能力和風險承受能力，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

第六章 信息披露

第四十條 人力資源社會保障部、財政部匯總并披露個人養老金實施情況，包括但不限于參加人數、資金積累和領取、個人養老金產品的投資運作數據等情況。

第四十一條 信息披露應當以保護參加人利益為根本出發點，保證所披露信息的真實性、準確性、完整性，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

第七章 監督管理

第四十二條 人力資源社會保障部、財政部根據職責對個人養老金的賬戶設置、繳費額度、領取條件、稅收優惠等制定具體政策并進行運行監管。稅務部門依法對個人養老金實施稅收征管。

第四十三條 人力資源社會保障部對信息平臺的日常運行履行監管職責，規范信息平臺與商業銀行、金融行業平臺、有關政府部門之間的信息交互流程。

第四十四條 人力資源社會保障部、財政部、稅務部門在履行日常監管職責時，可依法采取以下措施：

（一）查詢、記錄、復制與被調查事項有關的個人養老金業務的各類合同等業務資料；

（二）詢問與調查事項有關的機構和個人，要求其對有關問題做出說明、提供有關證明材料；

（三）其他法律法規和國家規定的措施。

第四十五條 中國銀行保險監督管理委員會、中國證券監督管理委員會根據職責，分別制定配套政策，明確參與金融機構的名單、業務流程、個人養老金產品條件、監管信息報送等要求，規范銀行保險機構個人養老金業務和個人養老金投資公募基金業務，對參與金融機構發行、銷售個人養老金產品等經營活動依法履行監管職責，督促參與金融機構優化產品和服務，做好產品風險提示，加強投資者教育。

參與金融機構違反本實施辦法的，中國銀行保險監督管理委員會、中國證券監督管理委員會依法依規采取措施。

第四十六條 中國銀行保險監督管理委員會、中國證券監督管理委員會對金融行業平臺有關個人養老金業務的日常運營履行監管職責。

第四十七條 各參與部門要加強溝通，通過線上線下等多種途徑，及時了解社會各方面對個人養老金的意見建議，處理個人養老金實施過程中的咨詢投訴。

第四十八條 各參與機構應當積極配合檢查，如實提供有關資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關證據材料。

第四十九條 參與機構違反本實施辦法規定或者相關法律法規的，人力資源社會保障部、財政部、稅務部門按照職責依法依規采取措施。

第八章 附  則

第五十條 中國銀行保險監督管理委員會、人力資源社會保障部會同相關部門做好個人稅收遞延型商業養老保險試點與個人養老金的銜接。

第五十一條 本實施辦法自印發之日起施行。

第五十二條 人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、中國銀行保險監督管理委員會、中國證券監督管理委員會根據職責負責本實施辦法的解釋。