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第四章 內部管理

第一節 總體要求

第十七條 金融控股公司應當建立有效的關聯交易管理制度，明確事前、事中、事后的全流程管控措施，降低關聯交易的復雜程度，提升金融控股集團整體關聯交易管理水平，確保金融控股集團各層面關聯交易管理制度有效銜接。金融控股公司的關聯交易管理制度包括但不限于：

（一）管理架構和相應職責分工。

（二）金融控股公司關聯交易的管理流程、定價指引、限額管理、禁止行為、內部審計和責任追究等。

（三）金融控股公司關聯方的識別、報告、核驗、信息收集與管理。

（四）金融控股公司關聯交易的發起、定價、審查、回避、報告和披露等。

（五）指導和督促金融控股公司附屬機構完善關聯交易管理。

（六）金融控股集團內部交易及其風險敞口的識別、評估和報告。

（七）金融控股集團對外關聯交易及其風險敞口的識別、評估和報告。

（八）金融控股公司關聯交易、金融控股公司附屬機構關聯交易、金融控股集團內部交易和對外關聯交易可能產生的風險傳染以及對金融控股集團經營穩健性影響的評估檢查。

金融控股公司的關聯交易管理制度應當在經由董事會批準并正式發布后十五個工作日內向中國人民銀行備案，同時抄送住所地中國人民銀行分支機構。

第十八條 金融控股公司應當建立完善的關聯交易管理架構，包括：

（一）董事會對金融控股公司的關聯交易管理承擔最終責任。

（二）董事會下設關聯交易管理委員會，負責制訂關聯交易管理的總體目標、基本原則和管理制度，并提交董事會審議決策；統籌關聯交易管理、審議、批準和風險控制以及董事會授權的其他事宜。關聯交易管理委員會由三名以上董事組成，由具備相關專業經驗的獨立董事擔任負責人，確保關聯交易管理委員會的客觀性和獨立性。

（三）金融控股公司應當設立跨部門的關聯交易管理辦公室，負責金融控股公司關聯交易管理體系的建立和完善以及日常關聯交易管理的協調工作，審查關聯方清單、關聯交易以及關聯交易相關報告。關聯交易管理辦公室成員包括合規、業務、風控、財務等相關部門負責人。

（四）金融控股公司應當明確關聯交易管理的牽頭部門，并設置專崗，負責維護關聯方清單、擬定關聯交易管理制度、開展日常關聯交易管理等工作。

金融控股公司關聯交易管理委員會、關聯交易管理辦公室及相關業務部門負責人對金融控股公司關聯交易的合規性承擔管理責任，對附屬機構關聯交易承擔指導和督促責任。

第十九條 金融控股公司應當建立關聯方信息檔案，至少每半年更新一次，并向中國人民銀行及其住所地分支機構報送。關聯交易管理辦公室負責關聯方信息檔案的更新、維護、分類和匯總等工作，通過多種方式對有關信息進行必要的核實驗證，并及時在集團內進行信息共享，確保金融控股公司附屬機構能夠及時識別集團內部交易和集團對外關聯交易。

金融控股公司應當在董事、監事和高級管理人員任職資格備案時，向中國人民銀行及其住所地分支機構報告其關聯方情況。金融控股公司應當明確具有投融資等核心業務審批或決策權的人員范圍，并且自相關人員任職之日起十五個工作日內，向中國人民銀行及其住所地分支機構報告其關聯方情況。

自然人、法人或其他非法人組織應當在持有或控制金融控股公司5%以上股權之日起十五個工作日內，向金融控股公司、中國人民銀行及其住所地分支機構報告其關聯方情況，并提交不與金融控股公司或其附屬機構進行不當關聯交易的承諾函。相關報告人應如實報告，不得瞞報、漏報、錯報。

金融控股公司附屬機構負責建立本機構的關聯方信息檔案，并及時向金融控股公司報送，配合做好金融控股公司的關聯交易管理工作。

第二十條 金融控股公司應當建立關聯交易管理信息系統，提高關聯方和關聯交易管理的信息化和智能化水平，按照交易金額、交易頻率、交易時間等因素對關聯方的重要性進行排序，并及時向中國人民銀行及其住所地分支機構報送關聯方、重大關聯交易、季度關聯交易情況等信息，保證數據的真實性、準確性和完整性。

第二十一條 金融控股公司及其附屬機構開展關聯交易應當按照商業合理原則，具有真實的業務背景、條件合理、定價公允，明確交易對價的確定原則及定價方法。關聯交易定價應當以明確、公允的市場價格為基礎；無法獲取市場價格的，可以參考與獨立第三方交易的條件和價格；因交易特殊性而無法按照前述方法進行定價的，應當對該定價的公允性和條件設定的合理性作出說明。必要時關聯交易管理委員會可以聘請財務顧問等獨立第三方出具報告，作為判斷的依據。