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ACC的錢從哪來？

羊毛出在羊身上，ACC家的樹上不長錢。ACC作為保險(xiǎn)機(jī)制，當(dāng)然還是“取之于民用之于民”的。ACC并不是一口大鍋，它的每個(gè)賠付大類（如圖一）都有不同的資金來源，分別進(jìn)賬但統(tǒng)籌支出。如果發(fā)現(xiàn)某個(gè)大類賠付過高而收入過低，ACC可能會(huì)提高其他大類的“收入”來緩解虧空。

1.“Work（工傷）賬戶”的資金來源是所有企業(yè)雇主（目前平均費(fèi)率為0.72%，根據(jù)企業(yè)類別不同，這個(gè)數(shù)字有所不同），這有點(diǎn)類似于中國“五險(xiǎn)一金”中的“工傷保險(xiǎn)”。

2.“Earner（有收入的非工傷）賬戶”的資金來源也是所有企業(yè)雇主，但這部分錢是“預(yù)扣所得稅”，是雇主幫國家從員工工資中扣除的，說明是雇員支付的。

3.“Motor Vehicle（交通事故）賬戶”的資金來源則來自于汽油費(fèi)和汽車牌照稅，每輛汽車一年一百多紐幣，而每升汽油收6分紐幣，重型卡車收稅更多些。

4.“醫(yī)療事故”和“無收入者”賬戶的資金則從上述三個(gè)賬戶盈余中補(bǔ)貼，如果仍有不足，政府再從稅收中補(bǔ)貼。

同時(shí)ACC又有多元化的資本運(yùn)作收入，圖為ACC基金的成分比例和ACC的資金來源統(tǒng)計(jì)。

可以看出基金運(yùn)作本身就給ACC帶來了大約一半的收入，剩下的一半才是納稅者直接繳納的，壓力小了許多。值得注意的是，基金運(yùn)作中投資國外資產(chǎn)占了大約20%（Global Equity以及Global Bonds），這樣國內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)均攤的多元化基金管理方式是比較先進(jìn)的。

ACC制度對中國有何借鑒之處

我從不認(rèn)為ACC制度屬于“免費(fèi)醫(yī)療制度”，但那些沒有繳稅的小孩、老人和失業(yè)人員確實(shí)都是受益者，這都是需要強(qiáng)有力的納稅者（包括國有企業(yè)）才可以支撐起來的美好世界。中國的醫(yī)療費(fèi)用比西方低廉，但中國的低收入人口相對還是很龐大的，現(xiàn)在照搬ACC制度很可能會(huì)使納稅者壓力山大。然而，ACC制度之中的一些細(xì)節(jié)仍有值得中國學(xué)習(xí)的地方，尤其是關(guān)于醫(yī)療事故、見義勇為和碰瓷的部分。

中國沒有ACC，醫(yī)療事故和意外傷害發(fā)生后，納稅者就沒有損失了嗎？當(dāng)然不是。

1，醫(yī)鬧之后賠錢的是醫(yī)院，最終還是會(huì)轉(zhuǎn)嫁給納稅者，醫(yī)療事故受害人最終還是會(huì)得到補(bǔ)償。沒有ACC并沒有讓中國省錢，不同的是中國多了一起醫(yī)鬧事件：輕則影響社會(huì)和諧，社會(huì)互信程度降低；中則浪費(fèi)司法資源，醫(yī)患雙方打官司空耗金錢；重則暴力醫(yī)鬧，醫(yī)生可能傷、亡，而患者家屬鋃鐺入獄。最終整個(gè)社會(huì)的損失，遠(yuǎn)大于一開始就ACC賠付結(jié)案了事。ACC賠付過醫(yī)療費(fèi)的案件，當(dāng)事人已經(jīng)不能也沒有必要再就醫(yī)療費(fèi)重復(fù)起訴索賠了，可見對事發(fā)雙方都可以省去許多法律成本。

2，意外事故也是如此。老人在街上意外（真）摔倒，沒有ACC代付醫(yī)療費(fèi)，她可能會(huì)去訛詐一個(gè)好心來攙扶的人，也可能去訛詐她跌倒時(shí)所在的商店/場所，沒有證據(jù)時(shí)法官判罰陷入羅生門，怎么判都可能影響社會(huì)和諧 。交通事故的碰瓷也是同理。這些事件和醫(yī)鬧一樣，社會(huì)成本很可能比醫(yī)療費(fèi)還更高。

值得注意的是，中國人對安全常識的普及和安全意識與新西蘭相比，進(jìn)步空間要大些，比如開車不系安全帶、下水不穿救生衣等。可以想象中國如果實(shí)行ACC，賠付壓力會(huì)很大，所以對意外事故的保障也需要國民安全常識教育的配套，新西蘭高中計(jì)入“高考”總分的衛(wèi)生健康課中，此類安全常識就是必考的。